Z czego składa się deklaracja PIT-37, co warto o niej wiedzieć?

Czy wiesz, jak wypełnić formularz PIT-37? Z jakich części się on składa? Sprawdź, jak poprawnie uzupełnić tę deklarację i dowiedź się, czy osoby świadczące pracę za granicą również muszą złożyć ten dokument w urzędzie skarbowym.

Część A, czyli dane identyfikacyjne podatnika

W części A formularza PIT-37 wpisuje się dane identyfikacyjne podatnika. Należy w niej podać imię, nazwisko, numer PESEL (lub NIP, jeśli jest wymagany), datę urodzenia i adres. Wypełniając rubrykę z miejscem zamieszkania, trzeba wskazać miejscowość, ulicę, numer domu i mieszkania, a także kod pocztowy i pocztę. Ważne jest, aby wszystkie dane były wpisane czytelnie i bez błędów, ponieważ są one niezbędne dla identyfikacji podatnika przez urząd skarbowy. Jeśli formularz wypełnia się wspólnie z małżonkiem, należy również podać jego dane identyfikacyjne. Trzeba także wpisać nazwę i kod urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania podatnika na dzień 31 grudnia roku podatkowego.

Część B, czyli dochody lub straty ze źródeł przychodów

W części B deklaracji PIT-37 należy wpisać informacje dotyczące dochodów uzyskanych z różnych źródeł. Uzupełnia się tutaj przychody i koszty uzyskania przychodów, które wynikają m.in. z umów o pracę, umów zlecenia, umów o dzieło, emerytur i rent. Ważne jest, aby dokładnie przepisać kwoty z dokumentów otrzymanych od pracodawców i innych płatników, takich jak PIT-11, PIT-11A czy PIT-40A. W tej części należy również uwzględnić przychody osiągnięte z tytułu praw autorskich i działalności wykonywanej osobiście. Po wpisaniu wszystkich danych trzeba obliczyć dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania, oraz ewentualne straty.

A co z dochodami uzyskanymi poza granicami Polski? Ze względu na złożoność przepisów dotyczących rozliczania dochodów zagranicznych, niezależnie od długości pracy za granicą, warto skonsultować się z biurem rachunkowym. Pomoże to w uniknięciu błędów oraz zapewni prawidłowe i zgodne z przepisami rozliczenie dochodów.

Część C, czyli odliczenia od dochodu

Część C deklaracji PIT-37 dotyczy odliczeń od dochodu, które mogą obniżyć podstawę opodatkowania. W tej części można wpisać ulgi podatkowe, takie jak ulga na dzieci, ulga rehabilitacyjna, darowizny, ulga na internet czy wydatki na nowe technologie. Każde odliczenie musi być odpowiednio udokumentowane, a jego wysokość wpisana w odpowiednie rubryki. Ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z warunkami korzystania z poszczególnych ulg i odliczeń, ponieważ nieprawidłowe ich uwzględnienie może skutkować błędami w rozliczeniu. Następnie należy obliczyć ich sumę i dochód do opodatkowania.

Część D — obliczenie podatku należnego

W części D formularza PIT-37 należy obliczyć podatek należny za dany rok podatkowy. Należy to zrobić według obowiązującej skali podatkowej, uwzględniając przysługujące odliczenia od podatku. W tej części wpisuje się również kwoty zaliczek na podatek dochodowy, które były pobierane przez płatników w ciągu roku. Następnie oblicza się ostateczną kwotę podatku do zapłaty lub zwrotu.

Część E, czyli składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne

Część E formularza PIT-37 dotyczy składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, które można odliczyć od dochodu i podatku. W tej części wpisuje się kwoty składek, które były odprowadzane przez płatników, takich jak pracodawcy czy zleceniodawcy. Można tu również uwzględnić składki na ubezpieczenie zdrowotne, które obniżają kwotę należnego podatku.

Część F, czyli informacje uzupełniające i oświadczenia podatnika

W części F formularza PIT-37 wpisuje się informacje uzupełniające i oświadczenia podatnika. W tej części należy wskazać, czy podatnik rozlicza się wspólnie z małżonkiem, czy jako osoba samotnie wychowująca dzieci. Należy również podać dane pełnomocnika, jeśli deklaracja jest składana przez osobę upoważnioną. W części tej można także wpisać ewentualne informacje dodatkowe, które mogą mieć wpływ na rozliczenie podatku, takie jak korekty z lat ubiegłych czy szczególne sytuacje podatkowe. Na końcu formularza należy złożyć własnoręczny podpis, co stanowi potwierdzenie prawdziwości i kompletności podanych informacji.

Formularz PIT-37 jest standardowym dokumentem wypełnianym podczas składania deklaracji podatkowej przez osoby zatrudnione w Polsce. Warto pamiętać, aby przepisać informacje z uzyskanych od pracodawcy dokumentów i dokonać dokładnych obliczeń. W przypadku pracy za granicą, dobrym rozwiązaniem w naszej ocenie wydaje się skontaktowanie się z biurem rachunkowym specjalizującym się w zagranicznych rozliczeniach. Podziel się tym artykułem z innymi osobami, którym zależy na poprawnym złożeniu deklaracji podatkowej.

Rozliczenie PIT

Powrót do listy