Co musisz wiedzieć o rozliczeniu Gewerbe w Niemczech w 2025?

Prowadzisz działalność gospodarczą w Niemczech i zastanawiasz się, jaki jest czas na złożenie deklaracji podatkowej w urzędzie skarbowym? Jakie zmiany zaszły w rozliczeniu Gewerbe w 2025 roku? Przeczytaj nasz artykuł, a wszystko stanie się jasne.

Czym jest Gewerbe w Niemczech?

Gewerbe oznacza rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej na terenie Niemiec. Taką formę prowadzenia firmy wybierają zazwyczaj osoby samozatrudnione lub drobni usługodawcy. Po zarejestrowaniu działalności w urzędzie Gewerbeamt przedsiębiorca otrzymuje numer identyfikacyjny do celów podatkowych. Osoba prowadząca Gewerbe musi prowadzić uproszczoną księgowość i regularne rozliczać podatki.

Obowiązek składania deklaracji podatkowych w Niemczech

Każdy przedsiębiorca prowadzący Gewerbe w Niemczech ma obowiązek składania deklaracji podatkowych, niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Dotyczy to zarówno podatku dochodowego, jak i VAT (Umsatzsteuer). W przypadku osiągnięcia dochodu powyżej 24 500 euro konieczne jest również rozliczenie podatku od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer). Firma musi złożyć deklarację, nawet jeśli nie generowała przychodów w danym roku. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować nałożeniem przez urząd skarbowy szacunkowego zobowiązania podatkowego.

Jaki jest termin rozliczenia Gewerbe w 2025 roku?

Przedsiębiorcy prowadzący Gewerbe powinni dostarczyć rozliczenie za rok podatkowy 2024 najpóźniej do 31 lipca 2025 roku. Jednak w przypadku korzystania z usług biura rachunkowego termin ten zostaje wydłużony do 30 kwietnia 2026 roku. Należy pamiętać, że opóźnienia w składaniu deklaracji mogą prowadzić do naliczenia odsetek za zwłokę oraz innych sankcji finansowych. Niemiecki urząd skarbowy kontroluje, czy rozliczenie zostało dostarczone w terminie, dlatego warto pilnować wyznaczonych terminów i wcześniej przygotować niezbędne dokumenty.​ Rzetelne wypełnienie deklaracji uprawnia do ubiegania się o zwrot podatku z Niemiec, co może obniżyć koszty prowadzenia działalności gospodarczej.

Jakie zmiany zaszły w kwocie wolnej od podatku w 2025 roku?

Od stycznia 2025 roku wzrosła kwota wolna od opodatkowania do poziomu 12 096 euro. Dotyczy to wszystkich osób rozliczających się z podatku dochodowego w Niemczech. W ten sposób większa część przychodu pozostaje wolna od obciążeń fiskalnych. Podwyższenie tego limitu ma związek z rosnącymi kosztami życia. Warto podkreślić, że zmiana ta obejmuje również osoby samozatrudnione, czyli właścicieli Gewerbe, zatem przedsiębiorcy powinni uwzględnić ten próg przy obliczaniu zaliczek. Nowe przepisy mają zastosowanie do dochodów uzyskanych w całym roku kalendarzowym.

Nowe zasady dla małych przedsiębiorstw

Od 2025 roku rozszerzono kryteria korzystania z tzw. małej działalności (czyli Kleinunternehmerregelung). Limit rocznych przychodów wynosi obecnie 25 000 euro za poprzedni rok i do 100 000 euro prognozowanych wpływów w bieżącym. Pozwala to przedsiębiorcom uniknąć obowiązku rozliczania VAT. Korzystanie z uproszczonych zasad rozliczenia podatkowego daje większą elastyczność przy prowadzeniu firmy. Zmiany te mają na celu uproszczenie procedur dla najmniejszych firm i dostosowanie przepisów do realiów rynkowych.

Wprowadzenie obowiązku elektronicznego fakturowania

Od 1 stycznia 2025 roku w Niemczech wprowadzono obowiązek stosowania elektronicznych faktur w transakcjach między przedsiębiorstwami (B2B). Oznacza to, że dokumenty sprzedażowe muszą być wystawiane w ustrukturyzowanym formacie, co ułatwia ich automatyczne przetwarzanie. Przedsiębiorcy powinni dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów, aby uniknąć problemów z rozliczeniami podatkowymi. Warto również przeszkolić personel w zakresie obsługi e-faktur, aby zapewnić płynność operacji biznesowych.​

W Niemczech wszystkie osoby prowadzące działalność gospodarczą są zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowej niezależnie od wysokości uzyskanych dochodów. W 2025 roku podniesiono kwotę wolną od podatku i limit rocznych przychodów, co może nieco odciążyć przedsiębiorców prowadzących małe firmy. Potrzebujesz pomocy doradcy podatkowego? Skontaktuj się z nami, a chętnie odpowiemy na Twoje pytania i wesprzemy Cię przy dopełnianiu formalności.

Niemcy

Powrót do listy